Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Перевести денежные средства внутри организации». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Самоинкассация – современный способ вносить денежную наличность на расчетный счет организации. Услуга предназначена для предприятий малого и среднего бизнеса, у которых есть необходимость сдавать выручку независимо от графика работы отделений банков. Комиссия за внесение наличных таким способом несколько ниже, чем за аналогичную операцию, проводимую через кассы банков или за инкассацию наличности.
Внесение наличных на расчетный счет ООО и других юридических лиц
Пополнение счета для организаций процесс заметно более сложный, чем для предпринимателей. Т.к. средства предприятия, его сотрудников и собственников четко разделены.
Проще всего для юридических лиц оформляется сдача выручки. Все происходит теми же способами, что были описаны выше для ИП. Потому повторять их еще раз не станем, но опишем более сложные способы пополнения.
Юридическое лицо, в отличие от предпринимателя, изначально не имеет собственных средств, их вносят создатели организации. Организационная форма принципиального значения здесь не имеет, способ формирования имущества один и тот же – из вложений учредителей формируется уставный капитал фирмы. Коммерческое предприятие начинает работу, у него появляются собственные средства, превышающие вложенную учредителями сумму. Эти средства представляют собой доход и могут облагаться налогом.
Кто может пополнять расчетный счет
Пополнять счет с банковской карты или электронного кошелька могут физические и юридические лица. Это может быть сам индивидуальный предприниматель, директор и учредители ООО, сотрудники по доверенности или с именной корпоративной картой.
Для пополнения счета через кассу и корпоративную карту третьим лицом, например работником фирмы, нужны соответствующие полномочия. Можно воспользоваться следующими вариантами:
-
дать одному или нескольким служащим право на управления расчетным счетом; имена этих сотрудников указывают в договоре с банком на РКО, а образцы подписей добавляют в специальную карточку;
-
выпустить для работника именную корпоративную карту;
-
оформить физическому лицу доверенность на пополнение счета; при этом неважно, является этот человек сотрудником фирмы, родственником владельца бизнеса или сторонним гражданином.
Как проводить наличные расчеты при сделках от 100 тысяч рублей?
Что делать предпринимателю, если сумма договора превышает установленный Центробанком лимит? Вариантов два:
-
Можно «разбить» сумму на несколько договоров. К примеру, чтобы реализовать товар на сумму 200 тысяч рублей, можно заключить два договора на 100 тысяч рублей каждый. Так как договоры разные, то оплату по ним можно принять в один день.
-
Сумму, превышающую лимит, принять в безналичной форме. К примеру, за товар или услуги вам должны перечислить 150 тысяч рублей. Согласно действующему законодательству 100 тысяч рублей можно принять в наличной форме, а остальное – банковским переводом на р/с компании.
Как внести деньги в уставной капитал ООО на расчетный счет
При регистрации юридического лица учредители вносят определенную сумму в уставной капитал. Минимальный размер взноса для ООО — 10 000 рублей. Учредители имеют право увеличить капитал в любое время, если это предусмотрено уставом компании. Если процедура увеличения капитала не прописана в уставе, то сумма остается та же. Учредители могут прописать возможность увеличения капитала и условия, на которых это возможно сделать.
Если у компании один собственник, он вправе увеличить размер капитала на любую сумму. Учредитель готовит документ, где прописывает сумму, сроки пополнения счета и новую номинальную стоимость доли в компании.
Если собственников несколько, нужно рассчитать доли пропорционально вкладу. Учредители проводят собрание, результаты которого записывают в протокол. В документе фиксируют все нюансы: кто был, как голосовали, кто вкладывает и как изменились доли.
Собственники подписывают протокол и новый устав, оплачивают госпошлину и несут все документы в налоговую. Налоговая проверяет документы, регистрирует изменения в базе ЕГРЮЛ и заверяет новую редакцию устава. На это может уйти до 14 дней.
Внесение средств на счёт ООО учредителем
Самые популярные основания для пополнения расчётного счёта ООО учредителями – договоры займа и дарения. Обычно речь идёт о беспроцентном займе, так как полученные таким образом средства не относятся к налогооблагаемой базе. Главное условие – деньги должны быть возвращены в том порядке и в тот срок, которые прописаны в соглашении. Дарение не предполагает возврата средств, и в этом плане может быть удобнее, чем заём.
Важный нюанс – при финансовой помощи от учредителя (дарение или соглашение о помощи) деньги не входят в налогооблагаемую базу только в том случае, если его доля в уставном капитале превышает 50%.
Также учредитель может внести деньги либо в виде увеличения уставного капитала, либо как вклад в имущество фирмы. Второй вариант считается более простым, так как он не меняет ни долю учредителя, ни уставной капитал, а также не требует сложного оформления и редакции устава. Причём такие доходы не учитываются для целей налогообложения независимо от доли учредителя. Но факт внесения средств в таком качестве обязательно должен подтверждаться документально, иначе есть риск доначисления налога ФНС. Увеличение уставного капитала на практике встречается редко, так как в этом случае должны быть внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ. Платить налоги с этих денег тоже не нужно.
Снятие налички со счета
Поступление денег в кассу предприятия регистрируется документом Поступление наличных с видом операции Получение наличных в банке.
При загрузке в программу выписки банка, содержащей операцию по снятию наличных денежных средств с расчетного счета, автоматически создается документ Списание с расчетного счета с видом операции Снятие наличных. Проводки, сформированные документами Списание с расчетного счета и Поступление наличных, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут выглядеть так:
- Дебет 57 Кредит 51
- — на сумму, списанную с расчетного счета;
- Дебет 50 Кредит 57
- — на сумму, внесенную в кассу.
При отключенном флаге проведенный документ Поступление наличных формирует следующую проводку:
Дебет 50 Кредит 51
— на сумму денежных средств, внесенных в кассу.
Документ Списание с расчетного счета проводок в этом случае не формирует. Если организация пользуется услугами инкассаторов, то в настройках функциональности (раздел Главное -> Функциональность) на закладке Банк и касса необходимо установить флаг Инкассация (рис. 3). В документах Поступление на расчетный счет и Выдача наличных добавляется вид операции Инкассация, где автоматически задействуется счет 57.
Наличными с компанией могут рассчитаться покупатели (обычные покупатели — физлица, а также ИП и юрлица). Надо помнить, что расчеты наличными между юрлицами ограничены указанием Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У и составляют в рамках одного договора 100 тыс. руб. или сумму в валюте, эквивалентную 100 тыс. руб.
Также в кассу может быть произведен возврат выданных подотчетных сумм. Напомним, что подотчетник в течение трех рабочих дней с момента окончания срока, на который выдавались деньги, должен отчитаться об использовании подотчетных сумм, а неиспользованный аванс вернуть.
Кроме того, в кассу может быть внесен заем. Займодавцами выступают как физические, так и юридические лица, в т. ч. учредители. По договору дарения подарок может быть внесен наличными. Уставный капитал тоже может быть оплачен наличкой в кассу по приходному кассовому ордеру. Это основные случаи появления налички в кассе компании.
Документы для внесения налички
В случае внесения налички, полученной как заем, банк запросит копию договора займа, а если заем получен от учредителя, то дополнительно необходимо представить на проверку копию решения о создании юрлица. Также может поступить запрос о представлении копий приходных кассовых ордеров на получение займа.
При сдаче денег, полученных от продажи ценных бумаг, банк обязательно запросит для подтверждения документы по этой сделке.
Если наличка вносится для увеличения или создания уставного капитала, то потребуется представить на проверку устав компании, а также протокол решения учредителей о создании юрлица.
Также для подтверждения легитимности налички банк может запросить:
- документы о продаже имущества (договор купли-продажи, акт приема-передачи и др.);
- договор об оказании услуг / выполнении работ;
- договор аренды и т. д.
Также банк может затребовать документы, подтверждающие основание для внесения налички, в случае жалобы других клиентов на незаконность действий вашей компании, а также если ваш счет попал в выборку по проверке источников дохода.
Как внести деньги на расчетный счет ИП?
Для начала стоит напомнить, что индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, а значит имеют право использовать личные денежные средства, а также средства компании собственнолично на те нужды, которые посчитают необходимыми. Бизнесмен может как перевести деньги на расчетный счет, так и снять денежные средства или осуществить перевод. Однако стоит запомнить, что вносить наличные нужно с осторожностью.
При проверке налоговой службы, может выясниться тот факт, что денежных средств на счет поступало большее количество, чем бизнесмен указал в декларации. Работники налоговой могут решить, что предприниматель частично скрывает выручку, и примут решение доначислить налоги, а также обяжут оплатить штрафы и пени.
Пополнение уставного капитала
Еще один способ – пополнить уставной капитал.
Для данной процедуры, нужно будет созвать собрание учредителей. На совещании необходимо составить протокол и внести преобразования в Устав.
После этого новый документ Устава необходимо зафиксировать в налоговой, здесь придется заплатить госпошлину.
Повышение уставного капитала изменит доли участников. Это также нужно прописать в протоколе собрания учредителей.
Деньги, которые будут внесены, нельзя забрать обратно, так как уставной капитал обязан быть целиком оплаченным. Деньги возможно положить через кассу или осуществить банковское перечисление на расчетный счет.
Это были легальные способы внесения денег на расчетный счет. Редакция Pro-RKO советует перестраховаться и открыть несколько расчетных счетов в разных банках — эти меры позволят быстро перевести деньги на запасной расчетный счет в случае блокировки основного.
Подобрать банк для запасного расчетного счета можно на нашем сайте. Многие банки позволяют открыть счет бесплатно и не платить за его обслуживание.
Образец заполнения объявления на взнос наличными 2021 года
Рассмотрим в виде таблицы, как заполнить объявление на взнос наличными.
| Наименование поля | Разъяснения |
| Дата | Указываем дату передачи наличности в банк. |
| От кого | Прописываем ФИО сотрудника, который фактически вносит денежные средства на р/счет. Помним, что на этого сотрудника должна быть оформлена доверенность в банке. |
| Получатель | Полное наименование организации, на счет которой вносим наличность. |
| ИНН | Указываем идентификационный номер налогоплательщика — бюджетной организации |
| Счет № | Значения полей идентичны, прописываем номер расчетного счета, на который вносим деньги. |
| Кредит счета № | |
| Для зачисления на счет | |
| Наименование банка-вносителя, БИК | Пишем наименование и БИК отделения банка (кредитной организации), через кассу которого проводим сдачу средств. |
| Наименование банка-получателя, БИК | Заполняем наименование банка и БИК, в котором открыт расчетный счет компании. |
| «Сумма цифрами», «Сумма (суммы) цифрами», «Сумма» | Значения полей идентичны, указываем сумму наличности для внесения на счет. Сумму ставим цифрами, копейки — через дефис. |
| Символ | Числовой код, характеризующий источник поступлений. Коды и значения регламентированы в Указании Банка России N 4212-У. |
| Сумма прописью | Заполняем поле, на оставшемся месте ставим прочерки, в конце дописываем «руб». |
| Источник поступления | Расшифровываем поле символ, то есть указываем текстовое значение числового кода. |
| Вноситель | Подпись работника организации, который указан в поле «от кого». |
Остальные поля следует отставить пустыми, так как их должен заполнить сотрудник банка. Внимательно проверьте правильность заполнения полей, чтобы не тратить время на составление нового объявления на взнос наличными (можно выше). Исправления и помарки в документе не допускаются. Заполнить документ можно от руки или на компьютере, либо распечатать из бухгалтерской программы.
Основания внесения денег на расчетный счет ООО
Организация может пополнить свой счёт одним из следующих способов:
Заём (в том числе беспроцентный)
Материальная помощь или дар
Не облагается только если доля учредителя более 50%
Нет (только в качестве дивидендов)
Соглашение о внесении материальной помощи или договор дарения
Вклад в имущество
Нет (только в качестве дивидендов)
Устав общества и решение о внесении денег на расчетный счет ООО учредителем
Пополнение уставного капитала
Не облагается, но нужно оплатить госпошлину за внесение изменений в устав
Продажа доли или её уменьшение
Протокол собрания участников, изменённый устав общества
Оплата товаров или услуг
54-ФЗ и другие законодательные акты, регламентирующие продажи
Облагается, как любая сделка купли-продажи
Договор оказания услуги или поставки.
Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У
Объявление на взнос наличными
К расходам на налоги следует добавить комиссии, взимаемые банком за те или иные операции по внесению наличных на счёт.
Теперь об особенностях каждого из способов.
Материальная поддержка или дар
Для проведения этой операции, клиенту потребуется сделать только один документ – решение предпринимателя о желании предоставить материальную поддержку. Эта поддержка безвозмездна.
Является ли доходом внесение собственных средств
Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?
Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.
Если способ внесения допускает комментарии или назначение платежа, пополнение р/с собственными средствами можно обозначить как «Пополнение счета личными денежными сбережениями», «Внесение на счет собственных средств» или другой подобной формулировкой. Например, при внесении денег через корпоративную карту (самоинкассация) банкомат обычно не дает сделать выбор назначения платежа или добавить комментарий — значит, такой взнос собственных средств является доходом.
В КУДиР внесенные личные средства не учитываются. Бухгалтерские сервисы тоже позволяют оформить подобный приход так, что деньги не отразятся ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчетности.
Если все же в результате внесения личных денег предпринимателю поступит письмо с претензией из налоговой, в ответ необходимо отправить документы с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по подобному поводу могут изрядно затянуться, поэтому важно всегда верно указывать назначение платежа — является ли он взносом ИП за счет своих сбережений или выручки от основной деятельности.